تمت في كلية الادارة والاقتصاد / جامعة بغداد ، مناقشة رسالة الماجستير الموسومة (تأثير مخاطر الائتمان في السيولة المصرفية بتوسيط المرونة المالية / بحث تحليلي لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية ) في تخصص إدارة الاعمال للطالبة (سجى فالح حسن ) بأشراف أ.م.د ولاء اسماعيل عبد اللطيف
يهدف البحث الى معرفة تأثير مخاطر الائتمان في السيولة المصرفية للمصارف التجارية (عينة البحث ) بأعتماد المرونة المالية متغيراً وسيطاً لهذا التاًثير للمدة (2012_2021) من خلال ايجاد الحل للمشكلة الاساسية التي تم صياغتها بالتساؤل (ما تأثير مخاطر الائتمان في سيولة المصارف بتوسيط المرونة المالية من حيث مؤشراتها في المصارف التجارية عينة البحث ؟ ) .
وتتجسد اهمية البحث بالنقاط الاَتية :-
- معرفة مدى تأثير المخاطر الائتمانية والسيولة المصرفية والمرونة المالية لدى المصارف التجارية (عينة البحث )
- تسليط الضوء على أهمية الأدوات المالية والمقاييس المستخدمة في المخاطر الائتمانية من خلال تأثيرها في السيولة المصرفية للمصارف التجارية (عينة البحث ) .
- السعي الى تحديد دور توسيط المرونة المالية في التأثير من المخاطر الائتمانية في السيولة المصرفية لاعطاء بيان واضح للوضع المالي للمصارف التجارية (عينة البحث )
- السعي الى وضع الحلول للحد من المخاطر الائتمانية للمصارف التجارية ( عينة البحث ) من خلال تحديد مسبباتها ومدى تأثيرها في السيولة المصرفية والمرونة المالية وتقديم مقترحات وتوصيات لمواجهة المخاطر الائتمانية من خلال دراسة العلاقة التأثيرية بين مخاطر الائتمان والمرونة المالية .
وقد توصلت الدراسة الى عدد من الاستنتاجات اهمها:
- اظهرت نتائج التحليل المالي لمؤشرات اجمالي القروض الى اجمال الودائع التي استخدمت لقياس مخاطر الائتمان للمصارف التجارية (عينة البحث) خلال المدة (2012-2021 ) , ان (مصرف الائتمان العراقي ومصرف المنصور للاستثمار) لديهم ضعف كبير في منح القروض وهذا يؤشرالى ضعف النشاط المصرفي وكذلك الى ضعف الاستثمارات للمصارف , في حين ان اغلب المصارف ركزت في منح قروضها بشكل مبالغ فيه على القطاع المصرفي وان مصرف الاتحاد العراقي بلغ اعلى النسب وهذا يؤدي الى التوسع الكبير في منح القروض نسبة الى حجم الودائع وكذلك ان المصارف (المتحد للاستثمارو سومر التجاري و الشمال للتمويل والاستثمار و الموصل للتنمية والاستثمار) حققوا نسب مرتفعة مقارنة بالمصارف الاخرى ( عينة البحث ) وهذا يعكس ارتفاع المخاطر الائتمانية للمصارف .
- اظهرت نتائج التحليل المالي لمؤشرات اجمالي القروض الى اجمالي الموجودات التي استخدمت لقياس مخاطر الائتمان للمصارف التجارية (عينة البحث ) خلال المدة (2012-2021 ) ,ان (مصرف الاهلي العراقي والائتمان العراقي والمنصور للاستثمار) حققوا ادنى النسب مقارنة بالمصارف الاخرى ( عينة البحث ) وذلك يدل على انخفاض المخاطر الائتمانية للمصارف وذلك بسبب انخفاض القروض اتجاه الموجودات مما يمكن للمصرف من مواجهة اي مخاطر يمكن ان تحدث له بالاضافة الى ان المصارف اكثر اهتماما في ادارة مخاطر الائتمان لديها , على عكس مصارف (المتحد للاستثمار و الخليج التجاري و الموصل للتنمية والاستثمار) بنسب متقاربة حققوا اعلى النسب وهذا يعكس منح قروض عالية نسبة الى اجمالي الموجودات ما يعني ارتفاع مخاطر الائتمانية للمصارف .
- اظهرت نتائج التحليل المالي لمؤشرات القروض المتعثرة الى اجمالي القروض التي استخدمت لقياس مخاطر الائتمان للمصارف التجارية (عينة البحث ) خلال المدة (2012-2021 ) , ان (مصرف المنصور للاستثمار و الائتمان العراقي) ذات مؤشر جيد لكفاءة المصرف وذلك لانخفاض القروض المتعثرة فيها ,هذا يدل على استقرار المصرف وعلى الادارة الجيدة من قبل المصارف , في حين ان (المصرف الائتمان العراقي ) يعكس الزيادة في القروض المتأخرة التسديد التي تؤدي الى انخفاض القدرة المالية للمصرف مما يؤدي الى ارتفاع المخاطر الائتمانية.
ومن خلال الاستنتاجات التي توصلت اليها الدراسة قدمت الباحث عدد من التوصيات اهمها :
- ضروري على المصارف تنوع استراتيجية الاموال في منح القروض كما حصل لمصرف الاتحاد العراقي في عام 2021 , وذلك لمواجهة اي مخاطر كبيرة يمكن ان تحصل التي يمكن ان تؤدي بالمصارف الى الوقوع في خطر الافلاس .
- العمل المستمر لإدارة مخاطر الائتمان لغرض منح الائتمان وفق ضوابط ومعايير تتناسب مع التطورات الحاصلة في الحقل المعرفي للمصارف من اجل الحد من المخاطر الائتمانية وتخفيف الآثار السلبية .
- ارشاد المصارف بضرورة الاعتماد على الوسائل التنظيمية الحديثة من اجل تحسين كفاءة ادارة المصارف وتعزيز ثقة المساهمين مما يعزز موقع المصرف في سوق العراق للاوراق المالية
- ضرورة الاهتمام بالائتمان المصرفي بالأخص مصرف المتحد للاستثمار قياسا بحجم الموجودات لدية كون ان الائتمان يعد من اهم موارد تحقيق الارباح بالنسبة للمصارف التجارية اضافة الى الاستثمار.